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张家港市盐城龙卷风冰雹特别重大灾害救灾款物跟踪审计结果

发布时间:2017-01-25 13:13       来源:张家港市

张审公告〔2016〕5号

 

  根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定,2016年7月7日至2016年7月25日,张家港市审计局派出审计组,对张家港市援助盐城龙卷风冰雹特别重大灾害的救灾款物进行了跟踪审计,重点审计救灾款物的筹集、管理、拨付等情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。 

  一、救灾款物的筹集、管理、拨付基本情况

  (一)救灾款物的组织筹集开展情况

  2016年6月23日盐城龙卷风冰雹特别重大灾害发生后,张家港市积极部署,及时做好援助灾区工作。市民政局、市慈善总会于6月24日在张家港慈善网发布慈善募捐倡议书,6月25日在张家港日报刊登倡议书,号召张家港人民积极支援灾区。市委组织部于6月29日发布通知(张组发﹝2016﹞21号),将积极参加抗灾救灾作为深入推进“两学一做”学习教育的重要实践,动员广大党员开展爱心捐赠活动,并公布了市慈善总会捐赠账号和联系人。

  截至2016年7月25日,市慈善总会接收款项123.29万元,市红十字会接收款项500元,共计123.34万元。张家港企业(长江润发集团有限公司)捐赠药品1批,价值103万元。

  (二)救灾款物的管理情况

  市慈善总会开通绿色捐赠通道,畅通捐赠渠道。包括公布银行汇款的户名、开户行、账号等和现金及物资捐赠的接收地点、联系人、联系电话等,专人负责,休息日保证工作人员在岗,联系电话保障24小时畅通,方便社会各界捐款捐物。此外,市慈善总会加大了慈善募捐各环节的公开性和透明度,每日做好捐赠统计工作,及时在网上公示。

  (三)救灾款物拨付情况

  截至2016年7月25日,市红十字会已拨付捐赠资金500元,市慈善总会筹集的捐赠资金还未拨付,结存资金123.29万元。

  2016年6月27日,张家港市慈善总会和长江润发集团有限公司工作人员将价值103万元的药品送至盐城,和盐城市慈善总会进行了物资交接。

  审计结果表明,“6.23”灾情发生后,张家港市民政、慈善总会等部门迅速响应,积极动员部署,募捐活动有序进行,各操作环节公开和透明,救灾款物管理较为规范。但是市慈善总会在内部控制管理方面还存在不足,有待进一步改进。

 

  二、审计查出的主要问题

  内部管理控制制度不健全。市慈善总会存在不相容职务未分离情况,如出纳会计岗(接受现金捐赠和银行业务岗)与收入、支出记账会计岗未分离。不符合《内部会计控制规范—基本规范(试行)》(财会﹝2001﹞41号)第四条“各单位应当根据国家有关法律法规和本规范。结合部门或系统的内部会计控制规定,建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度,并组织实施”和第十九条“不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则,合理设置会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制”的规定。

 

  三、审计处理情况及建议

  审计结束后,张家港市审计局针对发现的问题,建议市慈善总会:应根据《内部会计控制规范—基本规范》要求和单位实际情况,建立健全会计内部监督制度,对不相容职务进行分离,提高内部控制管理水平。

 

  四、审计发现问题的整改情况

  对上述问题,张家港市慈善总会拟对不相容职务进行岗位分离,明确职责权限,并健全内部管理控制制度,逐步提高内部管理水平。